Los gastos deducibles son uno de los caballos de batalla para las autónomas. La legislación al respecto es algo compleja, y muchas emprendedoras no acaban de tener del todo claro qué pueden desgravarse y qué no, y esto juega en su contra. Porque si no te desgravas todo lo que puedes, al final Hacienda sale ganando y tú perdiendo. Por otro lado, si te deduces algo que no debes, te pueden sancionar.
Como no queremos que pagues de más, ni que te sancionen, hemos elaborado para ti una práctica recopilación de los gastos más habituales que te puedes deducir. Además, todas nuestras clientas tenéis a vuestra disposición, en vuestra área de cliente, la “Guía de gastos deducibles para Autónomas”, elaborada por nuestras asesoras, disponible para descargar cuando queráis.
Cuota mensual Autónomos
La cuota de autónomos es uno de los principales gastos deducibles respecto al IRPF. No se trata de un impuesto sino de una contribución, y te puedes deducir su importe con total legalidad, así que no dudes en hacerlo. En caso de que seas autónoma colegiada y estés pagando a una mutua en lugar de a la Seguridad Social, puedes aplicar la deducción igualmente.
Los materiales relacionados con tu trabajo también son gastos deducibles
Dependiendo de cuál sea tu actividad, tendrás que invertir más o menos en comprar material. No obstante, si las compras guardan relación con tu actividad, te puedes deducir el IVA que has pagado por esos productos y el gasto que conlleva. Eso sí, en caso de inspección por parte de Hacienda, tienes que poder demostrar que has utilizado ese artículo en tu negocio.
Aquí tienes algunos ejemplos de productos que te puedes deducir sin mayor problema:
- El tóner para la impresora de tu oficina.
- Unos archivadores.
- El coste de darle una mano de pintura al local en el que ejerces tu actividad.
Servicios externos que estén relacionados con tu actividad
Acabas de comprobar que muchas de las compras que haces para tu negocio son gastos deducibles, y con los servicios pasa algo similar. Si puedes demostrar que existe una relación entre el servicio contratado y tu actividad, no debería haber problema para que te acepten la deducción.
Veamos algunos ejemplos de servicios cuyo coste te puedes deducir:
- El servicio de gestión de redes sociales de tu negocio por parte de especialistas.
- Un software de suscripción periódica.
- Un servicio de gestoría y asesoría como el que te ofrecemos nosotras.
¿Son gastos deducibles las dietas de las autónomas?
En tu caso, la legislación solo entiende como dietas los gastos de manutención que debes asumir cuando te desplazas fuera de tu lugar de residencia habitual para trabajar. Además, hay un límite, la deducción máxima es de 26,67 euros al día si estás en España y 48,08 euros por día si te has desplazado al extranjero. Si gastas más, no podrás desgravártelo.
¿Te puedes deducir los gastos relacionados con tu vehículo?
Ojo con este tema que es peliagudo. La regla general es que no te puedes deducir gastos asociados a tu vehículo: lo que has invertido para comprarlo, lo que pagas por el renting, el importe de las reparaciones, el combustible que gastas, etc. Tienes algunas particularidades a tener en cuenta y que puedes leer en el post que tenemos publicado en nuestras redes sociales,
Pero la cosa cambia si tu vehículo está afecto a tu actividad. Esto quiere decir que solo lo usas para trabajar y que te es absolutamente necesario. Por ejemplo, si eres una agente comercial autónoma y te pasas el día de un lado para otro, la Agencia Tributaria no tendrá problema si te deduces gastos asociados con tu vehículo. Pero no te admitirán la desgravación si eres una diseñadora gráfica que trabaja desde su casa.
Otros gastos deducibles
Además de los que hemos visto hasta ahora, hay otros gastos que también se pueden deduci, y te los vamos a sintetizar:
- La renta que pagas por el alquiler del local en el que ejerces tu actividad.
- El importe de los suministros como luz, agua, gas, etc. Si trabajas desde casa, justificar cuál es el gasto exacto que corresponde a tu trabajo y cuál el que corresponde a tu vida personal puede ser muy complicado. Consulta con nosotras acerca de cómo puedes deducirte estos gastos,
- IBI y otros tributos o tasas.
- Gastos de teléfono, siempre y cuando sea una línea que solo utilices para el trabajo.
- Gastos de Internet.
Criterios generales para entender que estamos ante gastos deducibles
¿Por qué unas cosas se pueden deducir y otras no? Porque la Agencia Tributaria ha establecido una serie de criterios al respecto. Si el gasto no cumple todos los requisitos que vamos a ver a continuación, no se admite su deducción.
- El gasto debe estar vinculado a tu actividad como autónoma. Es decir, que sea necesario para que puedas llevar a cabo tu trabajo.
- Debe estar debidamente justificado, lo que implica que debes guardar recibos y facturas.
- Tiene que estar inscrito en tus registros contables.
Por último, ten presente el concepto de bienes de inversión. Son aquellas inversiones asociadas a tu negocio cuyo importe supera los 3.005,06 euros. En este caso, te puedes deducir el valor de compra y el de reparación, pero tendrás que hacerlo a lo largo de varios trimestres.
El tema de los gastos deducibles es algo complicado, pero debes manejarlo bien para evitar cometer infracciones y para no acabar pagando de más a Hacienda porque no te estás deduciendo lo que debes. ¿Esto te sigue generando dudas? ¡No te preocupes, estamos aquí para ayudarte!
